分享转载 | 99%的人都不知道个人「工作室」可以这样用!

前端老王
17阅读0评论8 个月前

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创业者必须了解的企业组织类型

有限合伙企业到底有啥用

再次强调一下,作为一名合格的创业者,一定要了解公司、合伙、个体户(工作室)这些企业组织类型,公司是大家都所了解的,关于合伙企业,我在《有限合伙企业到底有啥用》一文已讲过。今天来瞎BB一下个体户(工作室)...

从创立“数豆者”以来,我面基过不下200位的创业者,真的只有两位创业者对于个体户(工作室)有相对比较全面的了解,所以99%这个真不是吹牛逼呀。

一、个体户的前世今生

其实在改革开放之前,我朝是不允许私有制的,后来为了鼓励大家搞生产,个体户的诞生算是给早期的创业者一个名份。于是80年代,在修订了宪法、民法通则基础上,出台了《城乡个体工商户暂行条例》(2011年改为了《个体工商户暂行条例》)。

在早期个体工商户的年代,是很忌讳“资本家”这个词的,就是说,你注册登记了个体工商户,请了3、5个雇员,但是你本人也必须参加劳动,才能体现与劳动人民的平等,并且雇的人不能太多,通常不能超过8个(现在没有明文规定了),这样才能体现我们体制的优越性。

到了90年代末期,我们的市场经济越来越发达,越来越多的乡镇企业,或者民营企业老板雇的人越来越多,自己也不参加劳动了,用上大哥大,当上大老板了,请专门的人来管理企业了。那怎么破?于是在99年经全国人大决议通过了《中华人民共和国个人独资企业法》

个体户,不是一个法律名词,只是一个俗称。

目前包括两种模式:“个体工商户”和“个人独资企业”,两者的相同点包括:

  1. 都有营业执照,执照样子基本一样,所不同的就是企业类型一栏中,一个是“个体工商户”,一个是“个人独资企业”;
  2. 都有一个公章,可以对外签订合同,开据正规发票;
  3. 企业名称命名一样,没有区别,但都不能出现“公司”两字;
  4. 都是无限责任,个体户对外产生的负责由户主连带无限责任;

不过也有一些微妙的区别

好了,以上便是关于“个体户”的来龙去脉了,目前“个体户”还存在两种模式,是过渡时期的产物,老非相信,未来,所有“个体工商户”形式的个体户可能都会取消,转化为“个人独资企业”为主。

另外,再 补充一下,如果你一个人单干,也就是说股东只有一个,除了个体工商户和个人独资企业,还能成立一人有限公司,一人有限公司的法律依据是《中华人民共和国公司法》,既然是公司,在内部治理、外部监管方面,会比个体户更严格了。

二、工作室是什么鬼

上面说的都是“个体户”,现在怎么话锋转成“工作室”了呢?且听我继续瞎BB咯。

根据心机帅老非的观察,传统行业的“个体户”,无论是以“个体工商户”,还是以“个人独资企业”形式注册,企业名称无外乎是XX捕捞行、XX养殖场、XX农场(第一产业),XX制造厂、XX服装厂、XX加工厂(第二产业),XX商行、XX经营部、XX加工店、XX门诊部、XX旅馆、XX美发店、XX饮食店(第三产业)等形式命名。比如,我们在某个快餐店吃饭,总能看到墙上挂的XX餐饮店的营业执照和卫生许可证两个证件。

但是以脑力劳动为主的现代服务业,是有别于传统商贸、住宿、餐饮、交通、仓储行业,主要以金融保险、信息传输、计算机软件、租赁、商业服务、科研技术、文化体育、娱乐、房地产、居民社区服务等为代表的行业,如果成立个体户,通常是以XX设计中心、XX工作室为命名规则的(不能体现“公司”两字)。

许多创业者在早期,觉得还不想雇佣人(要发工资、交五险一金),通常对外号称以工作室的名义经营业务。比如,我认识许多比较历害的UI设计师,无论是在公司上班业余接私单,还是自己全职接大活,都喜欢以“XX设计工作室”的名义对外揽活。

事实上,他们口中的工作室,是假的“工作室”,就是自己租的房子,吃饭、睡觉、工作的场所,问他能否提供发票时,才知道,这个“工作室”是没有去工商注册,当然就没有发票可言了。

因此,作为新兴行业的创业者,在早期草根阶段,强烈去工商注册具有正规营业执照的“工作室”,这样,你才是名正言顺的“工作室”!

三、工作室的企业类型选择

通过以上的科学分析与论证,如果你从事的是以脑力劳动为主的现代服务业,在注册工作室时,到底要选择“个体工商户”还是“个人独资企业”,你可能又懵逼了。

根据老非多年的实务经验,如果你的目的不是像黄晓明哥哥那样,是为了打品牌,一年整个几千万几亿的收入,就没有必要像他的“北京泰耀文化工作室”那样,注册成“个人独资企业”。

如果你不雇佣人,主要想节省税负,注册“个体工商户”即可,因为国家对于“个人独资企业”的监督力度会越来越大,你个独企业的维护成本也将越来越高。当然,如果你觉得想要逼格要高一些,那就注册成“个人独资企业”,不过注册和维护的成本也相对高了。

四、工作室的税收

关于税收,就说到工作室的命门了,许多人注册工作室,目的是为了实现收入的合法化,开票了,就不用担心我的收入没有交税了。此外,我当然也希望交的税能够税负越低越好咯。

工商注册的工作室,通常也是国家认可的小微企业,国家对于小微企业的税收,是有许多税收优惠的,但通常是集中在增值税方面,比如,如果你的季度开票金额是9万以内,普通增值税发票是可以免税的,但是个人所得税免征范围比较小,如果你一年挣了大钱,10万以上部分是要按35%来征收的。

幸运的是,一些地方政府,在国家法定政策下,是可以很优惠的税收优惠的,在年500万开票金额以内,综合税负低至0.5%-7%之间

五、工作室的用途

下面我用不同的角色来描述一下有工商执照工作室的用途:

1、自由职业者

比如你是一位设计界的大牛,你不想朝九晚五,以自己的设计技能就能养家糊口自己当老板,你决定单干。

可是能请你这么大牛级的甲方,通常是正规的大公司、大品牌,他们委托你干活,钱给你了,通常会向你索要发票,不然人家不好做账啊。你为了整发票,去电线杆上、手机短信、互联网上找啊,那种“代开发票”的100%是假票!去找朋友公司开啊,对方通常都会说“我们额度也不够了,你真要的话,就算20个点吧!”如果真没票提供,甲方会和你说,你去税务局代开,或者我帮你报税,不过你要自己承担20-40税点!

这个时候你肯定要吐血,所以,此时此刻,自己有家能开票的工作室是多么重要啊,如果工作室落户在有税收政策的地方,全部税负加起来也只要交0.5-7%之间,那不是天上掉下馅饼?

2、兼职挣外快牛人

如果你是一位企业高管,或者是高校老师,要是没有人请你干私活,要不然你不够牛逼,要不然你就把你的才能给浪费了。

当你接私活时,你会碰到和自由职业者一样的问题,要不然给票,要不然扣税点拿现金!这给你的专业工作之余,增添了不少麻烦。

当然了,有人会举双手双脚反对老非的话,顾主明明表达了,确实没有发票,也行,他们会去找票,你报个银行卡号到时直接给你转钱就是了。确实,这么有道理的话,我也只能装做竟然无言以对的样子。我只想说,对于高收入的人群,上峰盯的是越来越紧了,你的银行流水记录回头一查,没交个税,罚!

3、已有公司,想挣现钱的老板

你说我已经有公司啦,比如我是一位摄影界的大牛,我才不愿意在影楼打工,我自己成立了公司,招了几位小弟专门给公司拍形象照,如果甲方要发票,我公司就可以开啊!

是的,没错,你的公司是可以开票,但问题是,你有许多支出是没有正规发票的,比如你一个单子开了1万的发票,小弟工资花了3000块(已报税),租了一辆车花了5000块,问题是租车的5000块没给你票啊,那么你账面就净挣了7000块(实际是2000块),那你公司要不要按7000块交企业所得税(25%)?你再分红出来的钱要不要再交20%的个人所得税呢?

实务中,如果你再注册一家工作室,你把一些无法获得发票支出的业务,通过工作室来开票,是不是能省很多钱呢?

那么问题又来了,这样的做法,我既有一家公司,同时又还有一家工作室,经营一样的业务,这样讲起来会不会不科学?

你要这么反驳我的话,那么我ask你,是不是一个人只能开一家公司?一个人只能卖一家上市公司的股票?!!!请看官认真琢磨这个科学道理,你懂得!

4、公司想走资本市场的老板

再比如,如果你是一位创业界的大牛,融了不少钱了,公司要往正规化发展,该交的税都会交的。但公司是公司,个人是个人,如果有人请你去讲讲课,或者你帮朋友融了一笔大钱获得了FA的佣金,这收入肯定是你个人的啊,用公司名义开票,那不是成了公司的收入,和你就没有毛关系了呀!

这种情况,如果你自己还有一个工作室,票开出去,收入就是你个人的了,爽不爽啊?!

六、工作室的忌讳

上面说了一大堆,通过工作室开票,税负可以最高节省96.88%,那么,是不是可以滥用呢?不是的,老非是守法的公民,不是教你使坏的,成立工作室开票,还是有许多忌讳的哦。

1、不能工资避税

你在公司的收入很高,比如一个月有5万的工资,个税就要交1万多元,是不是说,你成立一个工作室,然后通过工作室给公司开票,把你的工资套出来,就可以省很多税了呢?

你当税务局是傻子啊,你即是公司的员工,拿一份工资,然后又成立一个工作室,和公司发生业务关系,你这不是吃里爬外吗?

这种事让税务发现肯定要抓起来打的!

2、不能奖金避税

曾经有家药企问我,他们公司很多销售业绩很好,到年底都分几百万的销售佣金奖励,是不是也可以给那些销售都成立一家工作室,把奖金交给工作室,由工作室给公司开票呢?

这个问题的本质和工资一样的,别把税务局当傻子,你成立一家工作室,一年所有的票只开给一家公司,公司是你家印钞机啊?!

3、不能分红避税

你是一家公司股东,公司今年挣的不错,要分200万红利,正常要交20%(40万)的个税,是不是我可以成立一家工作室,利用工作室给公司开票,这样可以省个几十万的税哦。

我们开票也是要居于真实业务是不?你的真实业务是啥?我既然是公司的股东,然后又给公司提供咨询业务?即使是真的有咨询业务,你和公司不是关联方吗?

总结一下,你的工作室,千万别和你名下的公司产生业务往来,这是关联方,明显是造假来的。工作室的开票收入,一定是要来自和你无关的第三方才行!

作者介绍:黄非,互联网界外号“老非”,连续创业者/自媒体人/瞎BB砖家/俊男——就是时下流行的斜杠青年。2002年毕业于厦门大学会计系,4年会计师事务所混霸经验,2006年创办尚科网络,2014作为联合创始人创办“请他教”,现在想不开在折腾“数豆者”,开发了一款永久免费的财务软件【科目记】供中小企业会计使用。

原文:https://zhuanlan.zhihu.com/p/26849792

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